คุณซื้อ Bitcoin จำนวนหนึ่ง แลกมันเป็น ETH สเตก ETH นั้น ได้รับ airdrop และใช้บางส่วนมา铸造 NFT ลำดับขั้นตอนนั้นสร้างเหตุการณ์ภาษีห้าเหตุการณ์ที่ผู้ใช้ crypto ส่วนใหญ่ไม่เคยรายงาน ไม่ใช่เพราะพวกเขาซ่อนอะไรไว้ แต่เพราะพวกเขาไม่รู้จริง ๆ
หน่วยงานภาษีทั่วโลกได้กลายเป็นที่ดีขึ้นอย่างมีนัยสำคัญในการติดตามกิจกรรมบนเชน การแลกเปลี่ยนรายงานให้แก่ IRS, HMRC และหน่วยงานที่เทียบเท่ากันในหลายสิบประเทศ ยุคที่ crypto มองไม่เห็นได้สำหรับหน่วยงานภาษีจึงจบลง นี่คือสิ่งที่คุณต้องจ่ายจริง ๆ และวิธีการรักษาสิ่งนั้นให้เป็นปัจจุบัน
เหตุการณ์ภาษีที่ซ่อนตัวอยู่ต่อหน้า
อันที่ชัดเจน: การขาย crypto สำหรับ fiat คุณซื้อ Bitcoin BTC$71,883BTC$71,88324h+1.12%7d+7.44%30d+2.75%1y-12.96%via Statility ที่ $30,000 ขายที่ $60,000 - กำไร $30,000 นั้นเสียภาษี คนส่วนใหญ่เข้าใจส่วนนี้ ความสับสนเริ่มต้นขึ้นกับทุกอย่างอื่น
การแลก crypto หนึ่งอย่างเป็นอีกอย่างหนึ่งเป็นการจำหน่ายที่เสียภาษีในเกือบทุกเขตอำนาจศาสตร์ที่สำคัญ การแลก ETH สำหรับ SOL หรือไม่ หน่วยงานภาษีถือว่านั้นเป็นการขาย ETH ในมูลค่ายุติธรรมของตลาด จากนั้นซื้อ SOL คุณต้องจ่ายภาษีสำหรับกำไรใด ๆ จากด้าน ETH - แม้ว่าคุณไม่เคยสัมผัส fiat
รางวัลการสเตกและการให้ยืมโดยทั่วไปถือว่าเป็นรายได้ปกติ เสียภาษีในขณะที่คุณรับ หากคุณได้รับ 50 USDC ในรางวัลการสเตก นั่นคือ $50 ของรายได้ในเวลาที่ได้รับ หากคุณต่อมาขายโทเคนเหล่านั้นในราคาที่สูงกว่า คุณยังต้องจ่ายภาษีทุนจากการชื่นชม ภาษีสองครั้ง ได้เลย แต่นั่นคือกรอบปัจจุบันในเขตอำนาจศาสตร์ส่วนใหญ่
Airdropsปฏิบัติตามตรรมชาติเดียวกัน มูลค่ายุติธรรมของตลาดของโทเคนในขณะที่พวกเขาเข้ากระเป๋าของคุณนับเป็นรายได้ นี่เป็นจริงแม้ว่าคุณไม่ขอให้พวกเขา และแม้ว่าโทเคนตรงนั้นไปถึงศูนย์ในภายหลัง
การจ่ายด้วย crypto - ซื้อกาแฟด้วย Bitcoin - เป็นการจำหน่าย คุณต้องจ่ายก้อนทุนกำไรจากความแตกต่างระหว่างพื้นฐานต้นทุนของคุณและมูลค่าในขณะที่ทำธุรกรรม ใช่ แม้แต่กาแฟ
Common Crypto Tax Events
| Action | Tax Type | When Triggered |
|---|---|---|
| Sell crypto for fiat | Capital gains/loss | At the moment of sale |
| Swap crypto to crypto | Capital gains/loss | At the moment of swap |
| Receive staking rewards | Ordinary income | When tokens are received |
| Receive an airdrop | Ordinary income | When tokens hit your wallet |
| Pay for goods with crypto | Capital gains/loss | At the moment of payment |
| Transfer between own wallets | Not taxable | N/A |
| Buy crypto with fiat | Not taxable | N/A |
วิธีการคำนวณต้นทุนพื้นฐาน: สำคัญมากกว่าที่คุณคิด
ต้นทุนพื้นฐานของคุณคือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับสินทรัพย์ และมันจะกำหนดจำนวนกำไรหรือขาดทุนที่คุณรายงาน วิธีการที่คุณใช้ในการคำนวณสามารถเปลี่ยนใจเกี่ยวกับภาษีของคุณได้อย่างมีนัยสำคัญ
FIFO (First In, First Out)สันนิษฐานว่าคุณขายโทเคนที่เก่าที่สุดก่อน หากคุณซื้อ 1 BTC ที่ $20,000 ในปี 2024 และอีกอันที่ $50,000 ในปี 2025 ขาย 1 BTC วันนี้ภายใต้ FIFO หมายความว่าต้นทุนพื้นฐานของคุณคือ $20,000 นั่นให้คุณกำไรที่ใหญ่กว่าและใบแจ้งภาษีที่ใหญ่กว่า
LIFO (Last In, First Out)ใช้โทเคนที่ซื้อมาเมื่อเร็ว ๆ นี้ก่อน สถานการณ์เดียวกัน แต่ตอนนี้ต้นทุนพื้นฐานของคุณคือ $50,000 ส่งผลให้กำไรน้อยลง LIFO มักจะลดหนี้ภาษีระยะสั้นในตลาดที่เพิ่มขึ้น
การระบุแบบเฉพาะเจาะจงให้คุณเลือกว่าคุณจะขายชุดใด นี่ให้คุณควบคุมมากที่สุด แต่ต้องการการเก็บบันทึกอย่างรอบคอบ ไม่ใช่เขตอำนาจศาสตร์ทั้งหมดที่อนุญาตวิธีการทั้งหมด - สหรัฐอเมริกาอนุญาตการระบุแบบเฉพาะเจาะจง ในขณะที่บางประเทศจำหน่าย FIFO
วิธีใดที่คุณเลือกในปีแรกโดยทั่วไปจำเป็นต้องคงไว้ที่สม่ำเสมอ การเปลี่ยนระหว่างวิธีการเพื่อเลือกผลลัพธ์ที่ดีที่สุดในแต่ละปีเป็นสัญญาณเตือนสำหรับผู้สอบบัญชี
กำไรระยะสั้นเทียบกับระยะยาว
ในสหรัฐอเมริกาและหลายประเทศอื่น ๆ สินทรัพย์ที่ถืออยู่นานกว่าหนึ่งปีมีคุณสมบัติสำหรับอัตราทุนรายได้ระยะยาว ซึ่งต่ำกว่าอัตราระยะสั้นอย่างมีนัยสำคัญ กำไรระยะสั้นเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ - ซึ่งสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่าสามารถมีความหมาย 37% หรือมากกว่าในสหรัฐอเมริกา อัตราระยะยาวหมวดหมู่ที่ 20% สำหรับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่
นี่สร้างข้อพิจารณากลยุทธ์ที่แท้จริง การขายตำแหน่งที่ 11 เดือนเทียบกับ 13 เดือนสามารถเปลี่ยนอัตราภาษีที่มีประสิทธิผลของคุณได้อย่างมาก มันเป็นหนึ่งในพื้นที่ที่มีไม่กี่แห่งที่เวลาคนเดียวมีผลกระทบที่ชัดเจนและวัดปริมาณได้ต่อสิ่งที่คุณเป็นหนี้
DeFi ทำให้ทุกอย่างยากขึ้น
การแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์อย่างน้อยให้คุณประวัติธุรกรรม DeFi เป็นสัตว์ที่แตกต่าง ปฏิสัมพันธ์สัญญาอัจฉริยะทั้งหมด - การให้สภาพคล่อง โทเคนการห่อหุ้ม การเรียกร้องผลผลิต - สามารถเป็นเหตุการณ์ที่เสียภาษี และบันทึกอยู่ในหลายสิบเชนและโปรโตคอล
ตำแหน่งสระสภาพคล่องมีความยุ่งเหยิงเป็นพิเศษ เมื่อคุณเพิ่ม ETH ETH$2,200ETH$2,20024h+0.46%7d+6.96%30d+8.02%1y+31.82%via Statility และ USDC ลงในสระ คุณจะได้รับโทเคน LP เมื่อคุณถอนออกมา คุณจะได้รับอัตราส่วนที่ต่างจากที่คุณใส่เข้าไปเนื่องจากการสูญเสียที่ชั่วคราว การกำหนดพื้นฐานต้นทุนในบัญชี โทเคน LP เองและการออกต้องการการติดตามส่วนเคลื่อนไหวหลายส่วนพร้อมกัน
การเชื่อมต่อโทเคนข้ามเชน การห่อหุ้มและการถอดออก (เช่น ETH ถึง WETH) และรางวัลโทเคนการปกครองทั้งหมดเพิ่มความซับซ้อน เขตอำนาจศาสตร์แต่ละแห่งปฏิบัติต่อสิ่งเหล่านี้แตกต่างกันเล็กน้อย และตามตรง กฎหมายไม่ได้ติดตามเทคโนโลยี ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจำนวนมากแนะนำการรายงานอย่างระมัดระวัง: เมื่อสงสัย ให้ถือว่าเป็นผลประโยชน์ของภาษี
เครื่องมือที่ช่วยจริง ๆ
การติดตามด้วยตนเองแตกลงเมื่อคุณผ่านธุรกรรมไม่กี่รายต่อเดือน โชคดีที่มีเครื่องมือหลายตัวที่สร้างขึ้นโดยเฉพาะซึ่งสามารถดึงข้อมูลจากการแลกเปลี่ยนและบล็อกเชนโดยอัตโนมัติ
Popular Crypto Tax Tools
| Tool | Key Strength | Free Tier |
|---|---|---|
| Koinly | Wide exchange and chain support | Up to 10,000 transactions |
| CoinTracker | Portfolio tracking plus tax reports | Limited free tier |
| TokenTax | Full-service option with CPA access | No free tier |
| CoinLedger | Simple interface for beginners | No free tier |
เครื่องมือเหล่านี้ - รวมถึง Koinly และ CoinTracker - เชื่อมต่อกับการแลกเปลี่ยนผ่าน API นำเข้าข้อมูลบนเชนโดยที่อยู่กระเป๋า และสร้างแบบฟอร์มภาษีที่คุณต้องการ (เช่นแบบฟอร์ม IRS 8949 ในสหรัฐอเมริกา) พวกเขาไม่ได้สมบูรณ์แบบ - ธุรกรรม DeFi มักต้องการการทบทวนด้วยตนเองและกิจกรรมข้ามเชนสามารถสร้างรายการที่ซ้ำกัน แต่พวกเขาลดปวดหัวหลายวันเป็นสองสามชั่วโมงของการทำความสะอาด
นิสัยที่ใช้ได้จริงที่บันทึกอาการ
- ติดตามเมื่อคุณไป การปรองดองปีเต็มของกิจกรรม DeFi ในช่วงฤดูกาลภาษีเป็นความเศร้าโศก เชื่อมต่อกระเป๋าและการแลกเปลี่ยนของคุณเป็นเครื่องมือติดตามในระยะเริ่มต้นและตรวจสอบรายเดือน
- ส่งออก CSV อย่างสม่ำเสมอ การแลกเปลี่ยนปิด API เปลี่ยนแปลง และประวัติธุรกรรมสามารถหายไป ดาวน์โหลดบันทึกอย่างน้อยรายไตรมาส
- ติดป้ายธุรกรรมของคุณ เครื่องมือส่วนใหญ่ให้คุณแท็กการโอน ของขวัญ และเงินที่หายหรือขโมย การทำนี้ในเวลาจริงช่วยประหยัดชั่วโมงของการทำนาย
- เก็บเกี่ยวการสูญเสียโดยจงใจ ในเขตอำนาจศาสตร์มากมาย crypto ยังไม่ตกอยู่ภายใต้กฎการขายล้างอย่างรวม (แม้ว่านี้จะเปลี่ยนแปลง) คุณสามารถขายอยู่ในการสูญเสีย อ้างการหักและซื้อใหม่ได้ทันที ตรวจสอบกฎของท้องถิ่นของคุณก่อน
- ได้รับความช่วยเหลือทางวิชาชีพเมื่อมูลค่าสูง เชนหลายอย่าง ตำแหน่ง DeFi ขนาดใหญ่ หรือกำไรหกหลักอักขระรับการประกอบการ CPA ที่เชี่ยวชาญในสินทรัพย์ดิจิทัล
การแลกเปลี่ยนที่ซื่อสัตย์
ความสอดคล้องภาษี Crypto นั้นน่าเบื่อ อาจมีค่าใช้จ่ายหากคุณใช้ผู้เชี่ยวชาญ และสร้างจากกรอบที่ออกแบบสำหรับหุ้นแทนที่จะเป็นเงินที่เขียนโปรแกรมได้ กฎเกี่ยวกับการสเตก ห่อหุ้ม และโทเคน LP นั้นมีความกำกวมอย่างแท้จริงในเขตอำนาจศาสตร์จำนวนมาย และคนสมควรไม่เห็นด้วยกับการปฏิบัติที่ถูกต้อง
แต่การไม่สนใจก็ไม่ใช่กลยุทธ์ที่เป็นไปได้ การแลกเปลี่ยนกำลังรายงานข้อมูลผู้ใช้ให้แก่รัฐบาล บริษัท วิเคราะห์เชนได้รับสัญญาโดยตรงจากหน่วยงานภาษี อุปสรรคต่อการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย - รวมถึงค่าใช้จ่ายในการฉ้อโกงที่อาจเกิดขึ้นสำหรับการละเลยโดยเจตนา - ห่างไกลเกินกว่าสิ่งที่คุณจะต้องชำระโดยการรายงานอย่างสัตย์สุจริต ติดตามกิจกรรมของคุณ ใช้เครื่องมือที่มีอยู่ และในกรณีที่กฎไม่ชัดเจน เอกสารของคุณ เหตุผล เป็นการป้องกันที่ดีที่สุดของคุณหากมีคำถามเกิดขึ้นในภายหลัง
มองหาแพลตฟอร์ม crypto การแลกเปลี่ยน และแอป DeFi หรือไม่ เรียกดูไดเรกทอรีของเราที่ดำเนินการ:
